Opvullegaat Uitleg & Advies | Bespaar Erfbelasting

Waarom kiezen voor een opvullegaat?

Het grootste struikelblok bij een overlijden is vaak dat de langstlevende partner de erfbelasting voor de kinderen moet voorschieten. Als het vermogen 'in de stenen' van het huis zit, kan dit leiden tot liquiditeitsproblemen. Maar ook als je gewoon geen erfbelasting wil betalen bij het eerste overlijden is dit de manier om dat te bereiken. Dit werkt bij nalatenschappen tot ongeveer € 900.000,00.

Erfbelastingplan adviseert je hoe je dit legaat opneemt in je testament, zodat je het geld in eigen zak houdt in plaats van het direct naar de Belastingdienst te sturen.

Veelgestelde vragen over het opvullegaat

Wat is een opvullegaat precies en hoe werkt het?

Het opvullegaat is een fiscale keuzeclausule in een testament. Hiermee kan de langstlevende partner na het eerste overlijden de erfenis anders verdelen. De langstlevende verhoogt hiermee het eigen erfdeel. Tegelijkertijd wordt het papieren erfdeel van de kinderen verlaagd tot hun exacte belastingvrije vrijstelling (€26.230 in 2026). Hierdoor is bij het eerste overlijden direct minder of geen erfbelasting verschuldigd.

Moet ik het opvullegaat altijd gebruiken?

Nee, het is een keuzerecht. De langstlevende partner kan na het overlijden beslissen of het gebruik van het legaat op dat moment voordelig is. Als er genoeg contant geld is om de belasting te betalen, kan men er ook voor kiezen het niet te gebruiken. Vaak kan je dan weer bereiken dat er over het eerste en het tweede overlijden samen zo min mogelijk betaald hoeft te worden. Laat je adviseren.

Gaan de kinderen hierdoor niet meer belasting betalen bij het tweede overlijden?

Dat is een belangrijk punt van aandacht. Door nu belasting te besparen, wordt de erfenis bij het tweede overlijden groter. Echter, door de bespaarde belasting nu te beleggen of te gebruiken voor de eigen verzorging, is het netto resultaat onder de streep vaak veel gunstiger. Wij rekenen het je eenvoudig voor, en laten het op een makkelijke manier zien. Bovendien kan de te betalen belasting bij het 2e overlijden weer vermindert worden met een renteclausule.

Wat is het verschil tussen een opvullegaat en een afvullegaat?

In de praktijk is er geen verschil. Beide termen worden door elkaar gebruikt en beogen dezelfde belastingbesparing.

Is een opvullegaat hetzelfde als een tweetrapsmaking?

Nee. Een opvullegaat regelt de fiscale verdeling tussen partner en kinderen direct na overlijden. Een tweetrapsmaking wordt wel vaak in combinatie met het opvullegaat gebruikt. We noemen dat een Jabulani regeling.

Hoe activeer ik het opvullegaat na een overlijden?

Er is geen ingewikkelde aparte procedure nodig bij de rechtbank of notaris. De langstlevende partner activeert de clausule simpelweg in de aangifte erfbelasting. In de aangifte geef je aan dat je gebruikmaakt van het legaat en vul je de gewijzigde breukdelen van de erfenis in.

Moet ik mijn huidige testament aanpassen voor deze regeling?

Oudere testamenten bevatten deze flexibele clausule bijna nooit. Het is daarom verstandig om bestaande testamenten te (laten) controleren om te voorkomen dat je onnodig te veel belasting betaalt.

Het Opvullegaat: Optimale flexibiliteit en belastingbesparing

Directe belastingbesparing

Waarom kiezen voor een opvullegaat?

De voordelen van het opvullegaat